Il sistema previdenziale svizzero

Il diritto alla rendita nasce il primo giorno del mese successivo al raggiungimento dell'età pensionabile ordinaria (65 anni per gli uomini, 64 per le donne). Nell'ambito dell'AVS potete anticipare il pensionamento di uno o due anni. Naturalmente, un pensionamento anticipato comporta una riduzione della rendita.

L'inizio della rendita AVS può essere posticipato di almeno uno e al massimo cinque anni, nel qual caso la rendita aumenta grazie a interessi mensili. Esistono diverse varianti con impatti diversi sul vostro reddito.

Per le coppie sposate

Il reddito medio viene calcolato come segue: il reddito guadagnato da entrambi i partner in un anno civile viene suddiviso e la metà del totale viene attribuita a ciascun partner. Questa suddivisione del reddito viene effettuata quando entrambi i partner hanno iniziato il pensionamento AVS, quando un vedovo/una vedova ha diritto a una rendita o in caso di divorzio.

La somma delle rendite individuali di una coppia sposata non può superare il 150% dell'importo massimo della rendita. Se questo limite viene superato, entrambe le rendite individuali vengono ridotte.

Come viene determinata la rendita AVS

L'importo della rendita AVS dipende da diversi fattori: il numero di anni di contribuzione, l'importo del reddito e gli eventuali accrediti per compiti educativi e/o assistenziali.

Tutte le persone che lavorano come dipendenti o indipendenti in Svizzera, o che vi risiedono, devono pagare i contributi AVS/AI/IPG. Datori di lavoro e dipendenti sono tenuti a contribuire. I contributi vengono detratti direttamente dal salario.

Ricevete una rendita completa (scala delle rendite 44) se avete versato i contributi richiesti dal 1° gennaio successivo al compimento dei 20 anni fino alla fine dell'anno civile in cui raggiungete l'età pensionabile.

Per legge, l'importo massimo della rendita non può superare il doppio dell'importo minimo della rendita.

Il regime obbligatorio LPP si applica a tutti i lavoratori già coperti dal 1° pilastro che guadagnano almeno CHF 22'050 all'anno. L'assicurazione obbligatoria inizia con l'inizio dell'attività lavorativa, al più presto dopo i 17 anni. Fino ai 24 anni, i contributi coprono solo i rischi di decesso e invalidità. Dai 25 anni vengono versati anche contributi di risparmio per la previdenza.

Datori di lavoro e dipendenti sono tenuti a contribuire. I contributi vengono detratti direttamente dal salario.

Come viene calcolata la rendita

Le prestazioni pensionistiche del 2° pilastro si basano sui risparmi individuali. Questi iniziano a 25 anni e terminano al raggiungimento dell'età pensionabile. Il capitale esistente viene convertito in una rendita annuale tramite un tasso di conversione.

A seconda della cassa pensione e del regolamento, una parte o la totalità della prestazione può essere percepita sotto forma di capitale anziché di rendita.

I contributi privati sono stati incorporati nella struttura federale come terzo pilastro nel 1972. È stato introdotto per colmare le lacune previdenziali e sviluppare il patrimonio. È suddiviso in due pilastri: 3a (previdenza vincolata) e 3b (previdenza libera).

Il pilastro 3a si caratterizza attualmente per il suo status fiscalmente privilegiato: i contributi versati in forme riconosciute sono deducibili dalle imposte. Non avete un accesso costante e libero al saldo del pilastro 3a. Il pilastro 3b prevede meno restrizioni, ma in cambio non ci sono vantaggi fiscali diretti.

Perché la previdenza privata è così importante?

Il primo pilastro (AVS) e il secondo pilastro (cassa pensione) coprono «solo» circa il 60% dell'ultimo reddito. A seconda del reddito, può essere anche inferiore. Il terzo pilastro, promosso dallo Stato e dai Cantoni, mira a integrare il reddito dopo il pensionamento.