Le système de prévoyance suisse

Le droit à une rente naît le premier jour du mois suivant l'âge ordinaire de la retraite (65 ans pour les hommes, 64 ans pour les femmes). Dans le cadre de l'AVS, vous pouvez anticiper votre retraite d'un ou deux ans. Naturellement, une retraite anticipée entraîne une réduction de la rente.

Le début de la rente AVS peut être reporté d'au moins un an et de cinq ans au maximum, auquel cas la rente augmente grâce à des intérêts mensuels. Il existe plusieurs variantes avec des impacts différents sur votre revenu.

Pour les couples mariés

Le revenu moyen est calculé comme suit : le revenu gagné par les deux partenaires au cours d'une année civile est partagé et la moitié du total est attribuée à chaque partenaire. Ce partage des revenus est effectué lorsque les deux partenaires ont commencé leur retraite AVS, lorsqu'un veuf/une veuve a droit à une rente, ou en cas de divorce.

La somme des rentes individuelles d'un couple marié ne peut pas dépasser 150% du montant maximum de la rente. Si cette limite supérieure est dépassée, les deux rentes individuelles sont réduites.

Comment la rente AVS est déterminée

Le montant de la rente AVS dépend de plusieurs facteurs : le nombre d'années de cotisation, le montant du revenu et les éventuelles bonifications pour tâches éducatives et/ou d'assistance.

Toutes les personnes salariées ou indépendantes en Suisse, ou qui y résident, doivent payer des cotisations AVS/AI/APG. Les employeurs et les employés sont tenus de cotiser. Les cotisations sont directement déduites du salaire.

Vous recevez une rente complète (échelle de rentes 44) si vous avez rempli les cotisations requises du 1er janvier suivant vos 20 ans jusqu'à la fin de l'année civile où vous atteignez l'âge de la retraite.

Selon la loi, le montant maximum de la rente ne peut pas dépasser le double du montant minimum de la rente.

Le régime obligatoire LPP s'applique à tous les travailleurs déjà couverts par le 1er pilier et qui gagnent au moins CHF 22'050 par an. L'assurance obligatoire commence dès le début de l'activité professionnelle, au plus tôt après 17 ans. Jusqu'à 24 ans, les cotisations ne couvrent que les risques de décès et d'invalidité. À partir de 25 ans, des cotisations d'épargne sont également versées.

Les employeurs et les employés sont tenus de cotiser. Les cotisations sont directement déduites du salaire.

Comment la rente est calculée

Les prestations de retraite du 2e pilier sont basées sur l'épargne individuelle. Celle-ci commence à 25 ans et se termine à l'âge de la retraite. Le capital existant est converti en rente annuelle à l'aide d'un taux de conversion.

Selon la caisse de pension et le règlement, une partie ou la totalité de la prestation peut être perçue sous forme de capital plutôt que de rente.

Les contributions privées ont été intégrées dans la structure fédérale en tant que troisième pilier en 1972. Il a été introduit pour combler les lacunes de prévoyance et développer le patrimoine. Il est divisé en deux piliers : 3a (prévoyance liée) et 3b (prévoyance libre).

Le pilier 3a se caractérise actuellement par son statut fiscalement privilégié : les cotisations versées sous des formes reconnues sont déductibles des impôts. Vous n'avez pas un accès constant et libre au solde du pilier 3a. Le pilier 3b comporte moins de restrictions, mais en contrepartie, il n'y a pas d'avantages fiscaux directs.

Pourquoi la prévoyance privée est-elle si importante ?

Le premier pilier (AVS) et le deuxième pilier (caisse de pension) ne couvrent « que » environ 60% du dernier revenu. Selon le revenu, cela peut même être inférieur. Le troisième pilier, promu par l'État et les cantons, vise à compléter le revenu après la retraite.